广东自贸区包含广州南沙、深圳前海、珠海横琴这三个地区，2025年税收返还政策作为广东自贸区重要税务筹划政策，每年吸引很多的企业来注册申请，今天智小账就带领大家一起来具体了解一下2025年广东自贸区税收返还优势！
广东自贸区税收返还优势：
2025年广东自贸区税收返还政策，主要是地方为招商引资、促进当地的经济发展，把入住到税收优惠园区内企业缴纳的税款按比例返还的税收扶持！一般返税比例在地方留存部分的40%-90%，不同的园区根据规模和行业类别的返税比例各不相同！
一、广东自贸区增值税返还：
1、税种特点：企业销售货物或服务时缴纳的流转税，税率6%-13%不等。
2、地方留存比例一般为增值税总额的50%（上交和地方留存五五分成）；
3、返还比例多为地方留存的30%-80%（例如企业缴纳100万增值税，地方留存50万，最高可返40万）。
4、适用企业：进项发票不足、毛利高的企业（如大宗贸易、电商平台）。
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二、广东自贸区所得税返还：
1、税种特点：针对企业利润征收的税，税率25%（高新技术企业可降至15%）。
2、地方留存比例通常为40%（上交和地方留存六四分成）；
3、返还比例多为地方留存的20%-50%（例如企业缴纳100万所得税，地方留存40万，最高可返20万）。
4、适用企业：利润高但成本费用难以抵扣的企业（如软件开发、咨询服务）。
三、享受广东自贸区税收返还政策前后税率对比：
| 税种： | 原纳税额： | 税务筹划之后的纳税额： | 享受税收优惠额： |
| 增值税： | 720万 | 720万×50%×80%=288万 | 432万 |
| 企业所得税： | 500万 | 500万×50%×80%=200万 | 300万 |
| 合计： | 1220万 | 488万 | 732万 |
广东自贸区税收返还政策申请方案：
1、新设子公司：在园区注册全新公司承接业务；
2、迁移总部：将原公司注册地变更到园区（适合中小型企业）
3、成立分公司：用分支机构开展业务（适合集团型企业）
我们还可以通过业务分包或者增加一个供应商的形式，在税收优惠园区设立子公司、分公司或独立核算单位，通过规范经营和履行纳税义务，合法合规地享受地方财政提供的高额税收奖励与扶持！
如今入驻返税园区，还不用实体办公，只需将子公司注册在当地园区，财务结算中心放置该区域，实际经营地址无需改变，就可以享受优惠税收扶持政策。适合大部分现代服务行业、传统商贸、劳务工程、生活服务行业！
广东自贸区税收返还政策园区适用行业：
片区 | 核心返还政策 | 适用产业方向 |
南沙 | - 先行启动区企业按15%税率征收企业所得税- 跨境电商出口增值税免税 | 航运物流、人工智能、新能源 |
横琴 | - “双15%”（企税+个税）- 技术交易增值税即征即退70% | 中医药、文旅、金融科技 |
前海 | - 现代服务业增值税返还- 境外人才个税差额补贴 | 数字经济、跨境金融、法律服务 |
我们申请享园区有限公司返税政策的时候，优先选择实体运营园区（解决当地就业的），这类园区政府支持力度大，政策延续性强。警惕“打一枪换一个地方”的虚拟园区。要求园区提供近期返税流水凭证，之前就有客户遭遇某园区拖延6个月未返税，损失超百万。
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