智小账在税务筹划行业深耕多年，经常会被老板们问："一般纳税人增值税13%、企业所得税25%，税负这么重，有没有合法合规的税务筹划方案呢？"答案当然是肯定的！今天智小账就带领大家一起了解一般纳税人返税政策，通过在税收园区注册申请有限公司返税政策，可返还缴纳的地方留存部分增值税的80%、企业所得税的80%！
一般纳税人返税政策：
智小账在跟很多老板说返税政策的时候都会疑惑：收了税，为什么还要返还给企业？这背后其实是地方的为了招商引资而设立的税收优惠政策！
1、增值税：上交与地方五五分成（如企业缴纳100万，上交50万，地方留50万）。
2、企业所得税：上交60%，地方留40%。
3、返还比例：地方从自己留存的部分里拿出30%-80%作为奖励补贴返还企业！
4、返税流程：企业缴税→税款入库→地方留存→财政返还！
简单理解就是经济欠发达地区通过返税政策吸引企业入驻，带动就业和消费，像江苏淮安、江西新余等园区，返税比例最高达80%！
以智小账前段时间合作的企业为例：2025年徐州某工业机器人企业，原本要缴1000万税款，通过在税收园区注册子公司，直接拿到400万的返税，地方通过这种方式，既完成了招商引资任务，企业又降低了税负成本，实现了地方和企业的共赢！
专业的事交给专业的人来办更靠谱，智小账专注企业返税、税务筹划相关业务办理、咨询！可通过下方的联系方式进行的沟通，会有专业的纳税筹划师进行税务筹划！
一般纳税人可以申请返税的行业：
行业 | 准入情况 | 特别要求 |
建筑 | 需提前备案 | 需提供施工资质 |
金融 | 部分园区限制准入 | 注册资金需达5000万 |
电商 | 80%园区开放 | 可返税地方留存80% |
2025一般纳税人返税的比例：
税种 | 地方留存比例 | 常见返还比例 | 千万纳税返现案例 |
增值税 | 50% | 40%-80% | 1000万纳税最高返400万 |
企业所得税 | 40% | 20%-50% | 1000万纳税最高返200万 |
个人所得税 | 32% | 特殊行业协商 | 需单独签订扶持协议 |
一般纳税人申请返税政策的方案：
1、可以在返税园区新设公司（1周办结）、迁移总部（需全套工商变更）、成立分公司（最快3天完成）！
2、建议将30%-50%业务转入园区企业。
3、次月10日前完成申报，返款最快当月到账。
一般纳税人申请返税政策实践案例：
1、某华东地区建材贸易企业，年销售额3亿元，增值税税负率9%，企业所得税25%。
2、上游多为小规模纳税人，进项票缺口达2000万/年。
3、股东分红个税高达20%。
解决方案：
1、在山东某园区成立销售子公司。
2、将60%业务分流至子公司。
3、搭建"采购-子公司-母公司"供应链。
申请一般纳税人返税政策前后对比：
项目 | 原纳税额 | 返税后实缴 | 三年累计节省 |
增值税 | 2700万 | 1485万 | 3645万 |
企业所得税 | 750万 | 412.5万 | 1012.5万 |
分红个税 | 300万 | 0（暂留） | 900万 |
智小账提供专业税收返还政策服务，拥有自己的园区，政策稳定靠谱！通过设立子公司、迁移总部职能等方式优化布局、指定专人对接园区管委会、税务顾问！除了能享受到返税政策之外，我们还可以享受组合式税收优惠，同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，如果有需求的话，欢迎致电联系：15137101602（微信同号）！
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