2024下半年，对于我们来说，个体户可以帮助我们减轻很多税收负担！但是我们日常经营注册的企业公司都是默认按照查账征收的方式来建账报税的，如果请个会计来建账报税，再加上缴纳增值税以及增值税附加税、个人经营所得税和企业所得税的话，税负就太高了，税负压力较大，而且费时费力！这个时候我们就可以在有着税收优惠核定征收园区内注册个体户申请核定征收享受税收优惠，智小账特意为大家整理了个体户税收政策汇总：个体户的优势、税收优惠政策！
个体户税收优惠政策：
免征增值税政策：
1、月销售额不超过10万元的增值税小规模纳税人：对于月销售额在10万元(含)以下的增值税小规模纳税人，将全面免除增值税。有效期已从2023年12月31日延长至2027年12月31日。
2、小额双免政策：政策内容：对于注册在税收园区的个体工商户，如果其年开票金额在120万元以内，季度开票金额在30万元以内，可以享受到增值税和个税的免征优惠，即“双免政策”。
3、从事个体经营的军队转业干部，自领取税务登记证之日起，其提供的应税服务3年内免征增值税。
4、从事个体经营的随军家属，自办理税务登记事项之日起，其提供的应税服务3年内免征增值税。
政策依据：《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第19号)
个人所得税优惠政策：
1、年应纳税所得额不超过200万元的部分减半征收：对于个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，可以在现行优惠政策基础上减半征收个人所得税。这一政策不仅适用于查账征收的个体户，也适用于核定征收的个体户。
2、核定征收政策：在部分税收优惠园区，个体工商户可以申请核定征收。核定征收减半征收后个税0.25%-0.5%，综合税负2.5%内。
政策依据：《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第19号)
核定征收政策：
1、在部分税收优惠园区，个体工商户可以申请核定征收，其个税在核定后税率较低，整体税负显著降低。例如，一年营业额在500万内，增值税按照 1%纳税，个人经营所得税核定征收，定期定额核定，税率减半征收后0.25%-0.8%，综合税负也就是2%-3%，减免税负力度非常大。
2、季度开普票30万以内，年度120万以内，可享受免个税和免增值税的政策，综合税率为0!
| 个体工商户（核定征收） | 小规模有限公司（小微企业、查账征收） |
| 增值税：300w*1%=3w | 增值税：300w*1%=3w |
附加税：3w*0.06%=0.18w | 附加税：3w*0.06%=0.18w |
| 企业所得税：0，（个体户无企业所得税） | 企业所得税：（300w-3w-0.18w）*5%=14.84w |
| 个税：300w*0.5%=1.5w | 个税：（300w-3w-0.18w-14.84w）*20%=56.4w |
| 综合税负：3w+0.18w+1.5w=4.68w | 综合税负：3w+0.18w+14.84w+56.4w=74.42w |
个体户的优势：
税收成本低：
1、没有企业所得税：个体户不属于企业法人组织，因此不用缴纳25%的企业所得税，这可以节省一大部分税务成本。
2、享受0税率：个体户的个税可以定额征收，且部分地区月营业额10万内，季度30万内，年120万内，可享受增值税和个税双免政策，相当于不需要缴纳任何税费。
3、综合税负低：个体户，今年增值税可享受1%的低税率，且部分区域个税可申请核定征收，个税低至0.25%，综合税负低至2%。
注册流程简单且经营灵活：
1、注册流程简单：个体户的注册流程相对简单，支持线上办理，无需到场，最快1周即可正常使用。
2、经营灵活：个体户经营灵活，适应市场变化能力强。个体户无需强制开设对公账户，可以使用法人的个人卡直接收款，简化了收款流程。
个体户有几种征收方式 ?
1、查账征收：要做账+报税，需要取得成本发票利润
2、核定征收：要做账+报税，尽量取得成本发票
3、定期定额征收：不用做账+不用报税，尽量取得成本发票
如果你还有其他税务方面的疑问，可以免费咨询我们的税务筹划师：拨打24小时免费咨询电话：15137101602（微信同号），专业税务师一对一解答！
