2025股东分红税务筹划方法！（申请核定征收合规筹划）

        分红是将税后利润进行分配，我们都知道按照2025年个税规定，股东获得企业分配的股息、红利时，需要依法缴纳20%的个人所得税。

        在没有进行任何税务筹划之前，也就是说企业盈利500万想拿到自己兜里需要缴纳：1、增值税：500×1%=5万2、企业所得税：500×25%=125万3、股东分红稅：375×20%=75万！总计205万非常的高！

        那么公司股东分红该如何合理合规的进行税务规划呢？智小账特意为大家整理了2025股东分红税务筹划方法！（申请核定征收合规筹划）

2025股东分红税务筹划方法：

一、利用核定征收新政策合规税务筹划：

        这个时候其实可以在园区注册一家可以核定征收的个体工商户，与原公司签订服务合同，将原本的劳动关系转化为合作服务关系。原有企业通过咨询费、服务费等名义将原本的薪资支付给园区的个体户。个体户无需成本票来抵扣利润，且没有25%的企业所得税和20%的分红税，个体户还可享核定个税0.5%的税率。

1、双免个体户核定征收：双免是指免增值税和个税，每年不超过120万，季度不超过30万就可以享受免税优惠，成本是不需要入账的。 这类税收园区的优势在于价格相对较便宜，成本仅仅是缴纳入驻当地税收园区的费用！整体性价比高，适合刚起步的电商等行业

2、大额个体核定征收：适合年营业额超过了120万，但不超过450万，那么也可以入驻园区，享受个人经营所得税核定征收政策，一般核定个税在0.5%左右，再加上目前增值税1%、附加税0.06%，综合税率仅1.56%左右。相当于开票额450万，纳税额仅为7.8万。这一政策不仅有助于企业降低成本，还能有效解决一些公司存在的无票支出、利润虚高等实际问题。

以年开票500万，并且没有成本票为例，通过核定征收税务筹划之后仅需缴纳：

1、增值税：500×1%=5万

2、个税：500×0.5%=2.5万

总计：5+2.5=7.5万！

专业的事情交给专业的人来干更安全可靠！我们是经工商局核发《营业执照》+财政局核发《代理记账许可证》的正规代理财税公司，更值得您放心合作！

        我们拥有一手合作园区，六年无一例补税情况发生，入驻形式简单，注册一家个体只需要一个法人就可以轻松搞定！

具体详情可拨打网站底部电话咨询我们专业的税务筹划师！

二、利用有限公司返税政策：

1、我我们还可以通过在返税园区成立分、子公司的形式(采购中心/营销中心/市场中心等等)，这样的好处是可以享受园区的返税政策！

2、在纳税的次月，地方政府以财政奖励的形式返还税收给企业公户。 比如约定返还金额比例在40%-->45%，即纳税100万返还45万元。 

3、同时，园区有限公司还可以给主体公司开回13%的专票(如果是服务类型则为6%)！

4、增值税：次月返还园区公司实缴增值税的40%~45% ！

5、企业所得税：季度返还园区公司实缴企税的22%-35%通过这种返税政策，可以有效降低增值税，从原本的足额缴纳增值税合规优化至60%左右！

2025核定征收税务筹划可解决的问题

一、企业税务筹划可解决的问题：

1、企业把业务外包给第三方，个人很难向企业开票，企业无进项发票，缺进项票。核定征收解决的问题，就是不管你的实际成本多少，甚至不管你是否盈利，直接给你一个固定的利润率来进行征税。
2、高利润企业，希望降低分红税。
3、股东分红、股权转让、员工激励等税务高。企业20%分红个税过高，尽管目前小微企业的税收优惠政策力度很大，但除了企业所得税和增值税之外，还存在一个20%的分红个税。
4、缺成本票的客户，希望财务合规。此外，个体户可以享受核定征收政策，小额双免不需要交税，大额的一年控制在500万以内，综合税率只有1.56%。

5、生产贸易型企业，上游长期无发票。增值税高，利润虚高。

二、个人税务筹划可解决的问题：

1、在税收洼地园区设立一个个体户，将个体户与该高管所在的公司形成业务往来，个体户提供服务给该公司，个体户是开票费，高管所在公司为受票方，这样就能享受低税率的核定征收政策了。不管是个人薪金所得，还是企业缺少成本票，都可以用核定征收来解决。

2、高收入个人，包括个人工资、劳务收入，希望降低个税。个人无法给合作方开具发票，部分灵活就业、创业或者接单的，如果成立个体户，可以享受园区税收优惠政策。我们园区核定的小额双免政策，月度7.8万内，双免不需要交税；大额个体户的话，综合税率只有1.56%，大大降低了自由职业者的税负。

3、作为灵活用工，自然人去工商和税务登记时间长，开票繁琐。为了节税降费，成立个体户并申请核定征收后，如果是开票300万的规模，只需要缴纳1.5万的个税与3万的增值税即可完税。

        通过2025股东分红核定征收税务筹划方案，不但可以享受较低的个人经营所得税核定征收，而且没有企业所得税。大额核定，个税低至0.5%，相当于享受到了2024年企业所得税的优惠政策。目前，企业所得税最低的是小微企业享受的税收优惠政策，税率是5%。这也是目前为什么核定征收如此受欢迎的原因了。

智小账提供全国核定征收园区优惠政策，申请2025核定征收税务筹划，年开票500万，综合税负低至1.56%！

        相对其他园区3.5%来讲，税收优惠政策还要更加给力，同时出具纸质核定通知书，全程线上托管，安全靠谱，同时企业想要享受不需要法人到场处理相关事宜，包含对公账户的设立、核定征收的个体工商户申报以及后期的注销！

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