都2025年了，各位个体户老板是不是还在为缺成本票导致利润虚高、税负重？那一定是你还没了解到个体户核定征收优惠政策，无需成本票、复杂记账流程，直接按核定金额、税率来交税，450万/年综合税率1.56%！并且个体户核定征收2025年新政延续至2027年，不仅个体户，咨询、设计、技术服务等等大部分行业都可以申请享受，下面智小账带领大家一起来具体了解一下个体户核定征收优惠政策！
2025个体户核定征收优惠政策：
1、个体户核定征收政策最开始是对没有设置账簿、没有建账能力的企业的个人生产经营所得税一种惩罚性征收方式。
2、如今2025年则是用于经济发展较慢的地区用来招商引资，在核定征收园区注册个体工商户可以享受个体户核定征收优惠政策！
3、同时也是对个体户实行的一种扶持的税收优惠政策，主要是为了方便个体工商户的管理和纳税，省去了繁琐的建账、申报的操作！
如今只有在核定征收园区内注册个体户才可以申请享受2025个体户核定征收优惠政策，如果我们想要享受更低、更稳定的个体户核定征收优惠政策，推荐咨询智小账！年开票120万内，增值税和个人所得税双免，税负为零。年开票450大额核定征收，个税低至0.5%，增值税核定1%，综合税负才1.56%！
个体户核定征收优惠政策的有效期是一年，不得随意变更，一年一核定，我们专注核定征收业务服务，专业的事交给专业的人来办更靠谱，可通过下方的联系方式进行的沟通，会有专业的纳税筹划师进行税务筹划！
一、增值税免征、减征优惠政策：
1、对月销售额10万以内，季度销售额30万以内，年销售额度120万以内的个体户，可以享受免征增值税。
2、个体户核定征收季度免税销售额30万，只有在纳税人开具普票时享受，开具专票的不得享受！此优惠3%征收率的可以享受。
3、个体户核定征收年销售额度450万，减按1%征收率征收增值税；
二、减征“六税两费”优惠政策：
1、个体户核定征收可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2、个体户在享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，还可以叠加享受减征“六税两费”政策。
三、所得税免征、减征优惠政策：
1、个体户核定征收稳定年销售不超过120万，可以享受个体户核定征收双免优惠政策，月销售额10万以内，季度销售额30万以内，年销售额度120万以内的个体户，免征个人所得税！
2、个体户核定征收年销售额度不稳定，或者年销售额度超过120万但不超过450万，可以享受个体户大额核定征收优惠政策，个人所得税核定征收低至1%。
因为核定征收个体户的纳税主体是小规模纳税人，营业额上限为500万，如果我们开票超过500万，就升为一般纳税人，那税局可能认为你的收入已经足够支撑建账，不符合这个面向的人群核定征收也会强制自动转为查账征收且无法再转回，最后得不偿失。所以个体工商户每年可以开具500万内的增值税发票，我们不推荐顶额开满，一般来说开450万左右就行！
个体户核定征收优惠政策和查账征收的对比：
对比项 | 查账征收 | 核定征收 |
计税方式 | 利润×5%-35% | 收入×0.5%-1.5% |
成本要求 | 必须提供完整成本票 | 无需成本票 |
适合人群 | 账务规范的大型个体户 | 中小个体户、自由职业者 |
税负案例 | 年利润100万缴税34.25万 | 年收入400万缴税6.24万 |
2025个体户核定征收优惠政策征收方式：
一、双免核定征收优惠政策：
1、季度开普票≤30万（全年≤120万）。
2、增值税、个税、附加税全免，相当于0税负。
3、适用于个人兼职，小规模工作室，年开票110万，一分钱税不用交！
二、大额核定征收优惠政策：
1、年开票120万-500万。
2、增值税核定1%，所得税减半征收低至0.5%，综合税率1.56%！
3、适用于中小企业解决缺成本票难题，年开票450万，仅需要缴纳7万左右的税款！
三、有限公司返税政策：
1、但我们开票数额特别大的时候，还可以通过在返税园区成立分、子公司的形式(采购中心/营销中心/市场中心等等)，这样的好处是可以享受园区的返税政策！
2、在纳税的次月，地方政府以财政奖励的形式返还税收给企业公户。 比如约定返还金额比例在40%-->45%，即纳税100万返还45万元。
3、同时，园区有限公司还可以给主体公司开回13%的专票(如果是服务类型则为6%)！
4、增值税：次月返还园区公司实缴增值税的40%~45% ！
5、企业所得税：季度返还园区公司实缴企税的22%-35%通过这种返税政策，可以有效降低增值税，从原本的足额缴纳增值税合规优化至60%左右！
个体户核定征收优惠政策实用技巧：
1、公司解决去缺成本票难题，主公司接500万以上业务，配套3-5家个体户分流业务！
2、跨园区组合注册，在A园区注册双免个体户（接120万以内业务），在B园区注册大额个体户（接120-500万业务）避免在同一个园区注册多个体户额度超限！
3、开票额度需要控制在合理范围，双免核定征收个体户季度开票控制在30万以内，大额核定征收个体户需要控制在450万/年，顶格开票可能会触发税务风险！
随着核定征收政策逐渐收紧了，2024已经基本完成了对存在的一些违规税收优惠税收优惠园区的逐步清除！其他地区比如重庆、山东等地的个人独资企业核定也陆续取消！2025年只有一些地方税收优惠园区只能做个体户的核定征收，个人独资企业和合伙企业已经全面取消了。
不过个各位老板不用太过于担心，智小账有着丰富的申请个体户核定征收优惠政策经验，拥有自己的核定征收园区，能够有效处理个体户核定征收出现的各类疑难问题。同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，如果有需求的话，欢迎致电联系！税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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